Faahfaahin guud oo ku saabsan daaweynta canshuurta ee qorshayaasha iibsiga ee shaqaalaha
Qorshaha iibsashada shaqaalaha (ESPP) waa nooc ka mid ah macaashka la siinayo shaqaalaha ganacsiga. Qorshaha qorshaha, ganacsigu wuxuu shaqaalaha siinayaa fursad uu ku iibsado shirkadda shirkadda iyada oo la adeegsanayo canshuurta ka dib bixinta mushaharkooda. Qorshuhu wuxuu sheegi karaa in qiimaha shaqaalaha ay bixiyaan saamiyo ay ka yar tahay qiimaha suuqa ee suuq-geynta. Qorshe ESPP oo haboon (taas oo ah mid ka mid ah shuruudaha ku qeexan dhammaan xeerarka lagu qeexay qaybta 423 ee Xeerka Dakhliga Gudaha) ayaa bixin kara qiimo dhimis ilaa 15% qiimaha iibka ee saamiyada.
ESPPs waxay u socotaa afar qaybood: deeq, bixinta muddada, beddelaadda, habdhaqanka.
Heerka deeqda
Shaqaaleeyaha wuxuu shaqaalaha siinayaa fursad uu ku iibsado sheyga shirkadda loo shaqeeyo (ama shirkadda waalidka) qiimo go'an.
Bixinta wakhti
Wakhtiga la bixinayo waa wakhtiga ay shaqaaluhu kaydinayaan kaydka mustaqbalka ee shirkadda. Shaqaaluhu waxay doortaan inay haystaan boqolkiiba ama xaddi lacageed oo go'an oo laga jaro mushaar kasta. Ka-jarashadan mushaar bixinta waxay ku dhacaan saldhigga canshuurta ka dib. Tani macnaheedu waa in canshuurta dakhliga iyo cashuuraha FICA horay looga soo bixiyay mushaharkaaga ka hor inta aan lacag loo dhigin iibsashada ESPP.
Heerka wareejinta
Dhammaadka xilliga fiditaanka, loo-shaqeeyuhu wuxuu qaataa dhammaan lacagihii la keydiyay waxaana loo isticmaalaa lacagtan si uu u iibsado saamiyada shirkadda shirkadda.
Dood-wadaagyada macaamiisha ee maamulaya qorshaha ESPP waxay iibsan doonaan saamiyada saamiyada shirkadda iyo lahaanshaha wareejinta suuq-geynta shaqaalaha kaqeybgalayaasha.
Dhaqaale kasta oo aan loo isticmaalin in lagu iibsado stock waxaa loo celiyaa qofka shaqaalaha ah.
Iyada oo ay la socoto mulkiilaha saamiyada, shirkadu waxay u dirtaa dukumeentiyo shaqaalaha. Shirkadda waxay u dirtaa foomka 3922, nuqul ka mid ah shaqaalaha iyo nuqul kale ee IRS, si loo diiwaangeliyo macluumaadka la xiriira bedelka saamiyada.
Guriga brokerage ee maamulaya ESPP ayaa sidoo kale kuu soo diri doona xaqiijinta ganacsiga.
Shirkaddu waxay samaysaa xisaabin aruuris ah oo loogu talagalay shaqaalaha kaqeybgalayaasha, saamiyada lagu iibsaday hoosta ESPP waxaa lagu kaydiyaa halkaa.
Ma jiraan wax saameyn ah oo canshuur ah marka saamiyada la iibsado laguna wareejiyo. Waxaa jiri doona saamayn canshuureed mustaqbalka, markaad iibiso ama si kale u tuurto saamiyada ESPP.
Heerka shaacinta
Ka dib markii saamiyada lagu wareejiyo magacaaga, waxaad xor u tahay inaad iyaga sameysid markaad fadlan tihiin. Waxaad iibin kartaa, ganacsigaaga, is weydaarsadeen, u wareejin kartaa ama siin kartaa. Qaadashada saamiyada ESPP waxay dhalinaysaa saameynta canshuurta.
Saameynta canshuurta waxay kuxirantahay saddex arrimood:
- Intee in le'eg ayuu qofku haystay saamiyada
- Qiimaha iibka
- Immisa saamiyo ayaa la iibiyaa
Labadan qodob ee ugu dambeeya waxay go'aamiyaan qiyaasta dakhliga qofku ka helo iibka kaydka. Kala iibinta qiimaha ay ku kordhiyeen tirada saamiyada iibka ee iibka guud ee macaamilada iibka. Qiimaha iibinta ayaa sidoo kale keeneysa xisaabinta dakhliga magdhowga, taas oo aan ka wada hadli doono hoos.
Muddo intee le'eg ayuu qofku leeyahay hantida saamileyda ah sida go'aanka loo iibsado. Sidee baa loo kala saarayaa macaamil ganacsi ee canshuurta.
Waxaa jira laba xilli oo is haysta:
- Laga bilaabo taariikhda deeqda la siiyo ilaa maalinta la iibiyo
- Laga soo bilaabo taariikhda kala iibsiga ilaa maalinta la iibiyo
Xiliyada Wakhtiga Go'aaminta Sida Dakhliga Lagu Cabbiray oo loo Canshuuray
Ku iibinta saamiyada ESPP waxaa loo kala saaraa laba jeer. Waxaan uqorneynaa iibka kasta ee iibka saamiyada ESPP sida u qalmida ama u-qalmitaanka; iyo sidii midba midka gaaban ama muddada fog.
Qalabka u qalmidda waa wax kasta oo iib ah ama wareejin lahaansho saamiyada ESPP ka dib markii uu qofku haysto saamiyada:
- in ka badan hal sano kadib taariikhda wareejinta iyo
- in ka badan laba sano kadib taariikhda ikhtiyaarrada la siiyey.
(Taariikhda kala wareejinta waxaa lagu muujiyey sanduuqa 7 ee foomka 3922, taariikhda deeqda, sanduuqa 1aad ee foomka 3922.)
Waxyaabaha aan u qalmin waa wax kasta oo iib ah ama wareejinta lahaanshaha saamiyada ESPP ee aan ku qancin shuruudaha u qalmidda ee lagu sharaxay kor. Haddii si kale loo dhigo, shuruudaha aan ku habooneyn waa iibinta saamiyada ESPP ee horey iyo sanadba hal sano ka dib taariikhda wareejinta ama kahor ilaa laba sano kadib taariikhda deeqda.
Gaadiid waqti dheer ah waa iib kasta oo uu qofku haysto kaydka muddo ka badan hal sano. (Xilliga la haysto ee lagu ogaanayo in kaydka uu yahay mid muddo dheer ama waqti gaaban uu bilaabmayo maalinta ka dambaysa markii la iibsaday oo lagu dhameeyo taariikhda iibka.) [2]
Gaaban wakhtiga gaaban waa iibsi kasta oo uu qofku haysto kaydkii hal sano ama ka yar.
Waxaan ku sheegi karnaa wakhtiyadan xaadirka ah iyagoo isticmaalaya gacmo gaaban sida tan:
Qalabaynta Sharaxaadda haddii | Taariikhda iibinta> 1 sano kadib taariikhda wareejinta IYO Taariikhda iibinta> 2 sano ka dib taariikhda deeqda |
Mabda'a aan-u-qalmitaanka haddii | Taariikhda iibinta ≤ 1 sano kadib taariikhda wareejinta AMA Taariikhda iibinta ≤ 2 sano ka dib taariikhda deeqda |
Qiimaha muddada dheer wuxuu khuseeyaa guulaha raasumaalka haddii | Taariikhda iibinta> 1 sano + 1 cisho ka dib taariikhda wareejinta |
Qiimaha caadiga ah ayaa lagu dabaqayaa guulaha gaaban ee gaaban haddii haddii | Taariikhda iibinta ≤ 1 sano kadib taariikhda wareejinta |
Kala soocida dakhliga magdhawga laga soo bilaabo Dakhliga Dakhliga ee Capital
Haatan soo aruuri sheekada illaa hadda oo fiiri halkaa taas oo nagu hoggaamisa marka la eego daaweynta canshuurta. Shaqaale ayaa u shaqeeya shirkad. Shirkadu waxay samaysay ESPP. Shaqaaluhu wuxuu lahaa lacag laga jaray (canshuur ka dib) oo ka yimid jeeg kasta, iyo in lacagta loo isticmaalay in lagu iibsado saamiyada shirkadda shirkadda. Hadda shaqaaluhu wuxuu iibiyaa saamiyada.
Waqtigan xaadirka ah ee sheekada, waxaan u baahannahay inaan ka dhigno mid kala duwan. Miyuu shaqaaluhu soo iibsaday sicir-dhimis? Sicir-dhimistaas waxaa lagu soo rogayaa dakhli magdhow marka saamiyada la iibiyo. Inta soo hartay kororka (ama hoos u dhaca) qiimaha saamiyadu waa dakhli raasumaal ah. Tani waxay leedahay dhamaan marti-geliyeyaasha. Waqtigan xaadirka ah waxaan diirada saareynaa kaliya hal dhinac: taasi waa sida loo qiyaaso daqliga magdhowga.
Waa kuwan waxa aan ula jeedo: aan dhahno macmiilkayagu wuxuu 1da qaybood ee XYZ soo iibsadaa $ 85. Maalintaas, saamiyada XYZ waxay u dhigantaa $ 100 doollar. Shaqaaluhu wuxuu helay 15% qiimo dhimis qiimaha iibka. Hadda wuxuu iibiyaa 1da qaybood ee XYZ $ 125. Guud ahaan, macmiilkayagu waxa uu ku kasbaday $ 40 maal-galintan: $ 125 wuxuu iibiyey saamiyada si looga jaro $ 85 oo uu ku iibsaday saamiyada. Waxa aan hadda samayno waa kala soocaan $ 40 dakhliga ku soo galay laba qaybood: dakhliga magdhowga iyo faa'iidada raasumaalka.
Sidee loo qiyaasaa dakhliga magdhowga? Waxaan leenahay saddex shey. Ma u baahan tahay inaad tan ogaatid? Haa iyo halkan waa sababta. Waxaan arkay qolalka arooska ah oo soo sheega khaladaadka ku qoran foomka 1099-B. Mararka qaarkood waxay helaan sax. Mararka qaar waxay helayaan qalad. Haddii aad ogaato lacagta daqliga, markaa waxaad heli kartaa xisaabin sax ah oo saldhig u ah. Ka dibna waxaad ku jiri doontaa boos aad ku qorayso lambarrada saxda ah ee canshuur celintaada.
Waxaa jira saddex hab oo loo qiyaaso dakhliga magdhowga. Noocyada nooca aan isticmaalno waxay ku xiran tahay haddii aan haysanno qiyaasta u qalmidda ama ujeedo aan u qalmin.
Dakhliga lagu saleeyo, dakhliga magdhowgu waa hooseeya:
A. Qiimaha suuq-geynta ee suuq-geynta taariikhda doorashada la siiyey, laga jaray qiimaha la bixiyo si loo isticmaalo ikhtiyaarka.
B. Qiimaha suuq-geynta suuqa oo taariikhda ah ee la iibiyay, laga jaray qiimaha la bixiyo si loo isticmaalo ikhtiyaarka.
Dakhliga ku salaysan xaq u yeelashada, dakhliga magdhowgu waa:
C. Qiimaha suuq-geynta suuqa oo taariikhda ah ee doorashadii la fuliyay, laga jaray qiimaha la bixiyo si loo isticmaalo ikhtiyaarka.
Nasiib wanaag, uma baahnid inaanu ku xoqno macluumaadkaan. Macluumaadka intooda badan waxaa laga helaa foomka 3922. Loo-shaqeeyayaashu waxay diyaariyaan foomkan una soo saartaa shaqaalahooda markasta oo sheyga la wareejiyo iyadoo la raacayo qorshaha iibsashada shaqaalaha.
Macluumaadkee aan laga helin foomka 3922? Qiimaha suuqa caddaalad ah ee taariikhda uu macmiilku iibiyey saamiyada. Taasi waa sababta oo ah foomka 3922 waa la diyaariyaa oo la bixiyaa marka saamiyada ESPP loo wareejiyo shaqaalaha, taas oo loogu baahan yahay qaacida B, kor. Qiimaha suuq-geynta ee suuq-geynta ee taariikhda la iibiyey wuxuu muujin doonaa foomka 1099-B oo ka socda arinta.
Tani waxay noqon laheyd wakhti fiican si aad u ogaato foomkan.
La shaqeynta foomka 3922
Foomka 3922 waxaa lagu magacaabaa "Transfer of Stock Acquired By Scheduling Service Schedule Under Section 423 (c)."
Shirkaddadu waxay soo saartaa foomka 3922 shaqaalahooda oo faahfaahinaya macluumaadka la xiriira iibka saamiyada iyadoo la raacayo qorshaha iibsiyada shaqaalaha. Foomka 3922 waxa ku jira badiba xogta aan u baahannahay inaan ku xisaabinno xisaab kasta oo la xidhiidha saamiyada ESPP.
Foomka 3922 waxaa ku jira xogaha soo socda:
Sanduuqa 1 | Taariikhda la doorto |
Sanduuqa 2 | Taariikhda la doorto |
Sanduuqa 3 | Qiimaha suuqa caddaalad ah ee qayb kasta oo ku saabsan taariikhda deeqda |
Sanduuqa 4 | Qiimaha suuq-geynta caddaalad kasta oo laga helo taariikhda jimicsiga |
Sanduuqa 5 | Qiimaha jimicsiga ee la wadaago |
Sanduuqa 6 | Tirada saamiyada la wareejiyay |
Sanduuqa 7 | Taariikhda sharciga ah ee la wareejiyay |
Sanduuqa 8 | Qiimaha jimicsiga ee saamiga lagu go'aamiyey sida haddii ikhtiyaarka la isticmaalay taariikhda lagu muujiyey sanduuqa 1 (Taariikhda deeqda) |
Foomka 3922 wuxuu leeyahay macluumaadka aan ubaahnahay in aan xisaabino dakhliga magdhowga, saldhigga, iyo muddada u qalmidda ee ku jira saamiyada ESPP. Waxaan ku siin doonaa xisaabta ku habboon si aad u xisaabiso xisaabtan. Xogta kaliya ee foomka 3922 aan haysan waa qiimaha iibka ee saamiyada ESPP.
Waxaan ku siinayaa xisaabta foomka loo soo gaabiyey halkan. Kadibna waxaan soo saari doonaa faahfaahinta iyo saameynaha dambe.
ESPP Basic Math iyadoo la isticmaalayo Foomka 3922 | |
Haysashada xisaabinta mudada | |
Taariikhda saamiyada ESPP ay ka soo jeedaan kuwa aan u qalmin u qalmidda | (Sanduuqa 7) + 1 sano (Sanduuqa 1) + 2 sano (taariikhda ugu dambeysa taariikhda dambe) |
Taariikhda saamiyada ESPP ay ka soo wareegayaan muddadaa illaa mudada dheer | (Sanduuqa 7) + 1 sano + 1 maalin |
3 xisaabinta dakhliga ee kala duwan | |
Dakhliga magdhawga ee ku saabsan u qalmidda, hoos u dhigga: | (Sanduuqa 3) - (Sanduuq 5) * (Sanduuqa 6) |
Ama: | ((FMV halkii wadaag ah) - (Sanduuqa 5)) * (Sanduuqa 6) |
Dakhliga magdhawga ee ku habboon dusha u-qalmitaanka | (Sanduuqa 4) - (Sanduuq 5)) * (Sanduuqa 6) |
Basis | (Sanduuqa 5) * (Sanduuqa 6)) + Dakhliga magdhowga + guddiyada iyo khidmadaha iibsashada iyo iibinta kaydka |
Saamaynta Canshuurta ee Qalalaasaha U Qalma
Haddii shaqaaluhu soo iibsado saamiyada sicir-dhimista, markaas waxaan cabbirnaa inta dakhliga magdhowgu yahay.
Waxaan xisaabinaynaa dakhliga magdhowga iyadoo la isticmaalayo isla'egyada A iyo B , kor. Jawaab kasta oo ka hooseeya waa lacagta daqliga magdhowga. Dakhliga magdhowgu waa la canshuuraa sida caadiga ah canshuurta caadiga ah, oo hadda ah 10% ilaa 39.6%.
Ka dibna waxaan cabbirnaa faa'idada raasamaalka ama khasaaraha. Gain waa farqiga u dhexeeya dakhliga aad ka heshay iibinta kaydka iyo saldhiggaaga kaydka. Basis waa caddadka asaasiga ah ee la siiyay saamiyada (qiimaha ikhtiyaarka) iyo dakhliga magdhow iyo iibsiyada iyo lacagaha la bixiyo si loo iibsado loona iibiyo saamiyada. Si kale haddii loo dhigo,
- Canshuurta guud - xayeysiinta qiimaha - dakhliga magdhowga - guddiyada iyo khidmadaha = hantida raasamaalka ama khasaaraha
Haddii shaqaaluhu uu bixiyay qiimo buuxa ee kaydka, waxaan cabirnaa faa'idada ama khasaaraha. Ma jiro dakhli magdhow, sababtoo ah qofka shaqaalaha ah ma helin qiimo dhimis qiimaha iibka. Waxaan xisaabineynaa faa'iidada ama khasaaraha sida kor ku xusan. Laakiin maaddaama dakhliga magdhowgu uu yahay eber, habka caanaha ayaa fududaynaya macaashka guud - qiimaha xulashada - guddiyada.
Hantida hantida muddada dheer waxaa lagu canshuuraa maalgelin khaas ah oo muddo dheer ah oo lagu kordhiyo canshuurta 0%, 15%, ama 20%. Awoodda ayaa sidoo kale laga yaabaa inay ku xiran tahay 3.9% ee dakhliga maalgashiga.
Saameynta Canshuurta ee Qalabka Aan u qalmin
Haddii shaqaaluhu soo iibsado saamiyada sicir-dhimista, markaas waxaan cabbirnaa inta dakhliga magdhowgu yahay.
Waxaan xisaabinnaa dakhliga magdhow marka la eego isla'egta C , kor. Dakhliga magdhowgu waa la canshuuraa sida caadiga ah canshuurta caadiga ah, oo hadda ah 10% ilaa 39.6%.
Ka dibna waxaan cabbirnaa faa'idada raasamaalka ama khasaaraha. Gain waa farqiga u dhexeeya dakhliga aad ka heshay iibinta kaydka iyo saldhiggaaga kaydka. Basis waa caddadka asaasiga ah ee la siiyay saamiyada (qiimaha ikhtiyaarka) iyo dakhliga magdhow iyo iibsiyada iyo lacagaha la bixiyo si loo iibsado loona iibiyo saamiyada. Si kale haddii loo dhigo,
- Canshuurta guud - xayeysiinta qiimaha - dakhliga magdhowga - guddiyada iyo khidmadaha = hantida raasamaalka ama khasaaraha
Waa maxay macnaha dakhliga magdhawga
Kordhinta qiimaha ee saamiyada ESPP waxaa loo kala soocayaa dakhliga magdhowga iyo faa'iidada raasumaalka.
Dakhliga magdhawga waxaa lagu canshuuraa macaash dheeraad ah canshuurta caadiga ah ee canshuurta, oo hadda ah 10% ilaa 39.6%. Dakhliga magdhowgu wuxuu ku darsanayaa mushaharkaaga waxaana lagu soo wargeliyay foomka W-2. Dakhliga magdhowgu wuxuu ku xiran yahay canshuurta dakhliga federaalka (iyo canshuur kasta ee gobolka). Dakhliga magdhowgu maaha mid ku xiran canshuurta Lambarka Bulshada iyo Medicare ("FICA"). Dakhliga magdhowgu wuxuu ku jiraa mushaharka lagu soo sheegay sanduuqa 1 ee foomka W-2. Dakhliga magdhawga laguma daro sanduuqa 3 ama sanduuqa 5 ee miisaaniyadda.
Aan eegno daawadan canshuurta ah isla markaan eegno qaabsocodka nidaamka. Cutubkii hore wuxuu inoo sheegayaa sida magdhowga loo daaweynayo hab muuqaal leh. Waa kuwan sida ay u ciyaaraan nolosha dhabta ah. Waxaad tagtaa inaad iibiso saamiyada ESPP. Waxaad gashan kartaa bogga internetka ee bangiga, oo ku rid amarka sale. Gacaliyuhu wuxuu wax ka qabtaa heshiiska, isaga oo beddelaya qaar ka mid ah saamiyadaada lacag caddaan ah. Sarkaalka iyo shaqaaleeyahaagu waxay ka wada shaqeeyaan dhinacyada warbixinta. Xisaabiyayaashoodu waxay sameeyaan xisaab. Waxay hadda og yihiin dhammaan xogta loo baahan yahay: sicirka iibinta, dakhligaaga magdhowga, kharashkaaga doorashada, saldhigaaga, muddooyinkaaga haynta, iyo haddii macaamilku yahay u qalmid ama aan u qalmin, iyo haddii ay yihiin waqti gaaban ama waqti dheer. Xisaabiyayaashu waxay shaqeeyaan oo ay tiriyaan dhammaan arrimahan. Waxaad ka heleysaa lacagta caddaanka ah ee xisaabtaada. Iyo qaar ka mid ah dakhliga lagu daro mushaharkaaga. (Laakiin mushaharkaaga ma socdo, xusuuso inaad horey u heshay akoonka koontada baqdinta.) Sidaas darteed ujeedada warbixinta, lacagtan waxaa lagu daraa jeeggaaga. Iyo ujeedooyinka warbixinta, dulsaaruhu wuxuu sheegayaa macaamilka iyo dakhliga ku yaal foomka 1099-B. Marka dhammaadka sannadka, waxaad u baahan doontaa inaad labadan wargelin wada keento si loo hubiyo in dakhliga la canshuuro hal mar, iyo sida saxda ah.
Helitaanka ESPPs ku soo celinta Canshuurta
Marka hore, xisaabinta dakhliga magdhow ka soo xoqid, adoo isticmaalaya dhammaan bayaannada aragga iyo dukumiintiyada canshuurta ee macmiilku bixiyo. Isbarbardhig xisaabintaada waxa ka muuqda foomka W-2.
Marka labaad, saldhig u ah, sidoo kale xoqan. Xisaabi asalka asalka ah (waxa macmiilku bixinayo saamiyada). Kadibna saldhigga wax laga beddelay ee dakhliga magdhowga lagu daray (iyo dabcan, guddiyada arimaha khuseeya).
Isbarbardhig tirooyinkan asaasiga ah ee kuwa soo muuqda ee ku yaal Foomka 1099-B iyo wixii waraaqo ah ee taageeraya arimaha. Haddii foomka 1099-B uu muujiyo oo kaliya asalka "asalka ah", ka dibna farqiga u dhig qaybta isbeddelka Foomka 8949. Haddii 1099-B muujiso runta saxda ah ee saxda ah ee loo qoondeeyey dakhliga magdhowga, markaa wax isbedel ah looma baahna.
Sheeko xiiso leh. Sannadkan waxaan arkay mid ka mid ah macallimiintu waxay ku saleysan yihiin sax iyo khaldanba isla 1099. Waxaa jiray labo macaamil oo ku saabsan 1099-B. Mid kastaa wuu muujiyaa. Hawlgalkii ugu horeeyay wuxuu "asal" u ahaa (oo loo baahan yahay in lagu hagaajiyo dakhliga magdhowga). Hawlgalkii labaad wuxuu lahaa saldhig dhab ah oo sax ah (taas oo aan u baahnayn hagaajin).
Ka qaybqaadashada qorshaha ESPP wuxuu qabtaa waajibaadka maamulka ee adiga iyo xisaabiyahaaga. Waa dantaada ugu fiican dhammaan dukumintiyada ESPP si adiga iyo xisaabiyahaagu hubiyo in tirooyinka si sax ah loo soo sheego.